Налоговый вычет за лечение зубов ребенка 2016 документы

08 января 2021

56Налоговый вычет за лечение ребенка

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

14056

Каждый родитель знает, как дорого обходятся походы по врачам с детьми. В государственной поликлинике можно записаться на прием к врачу бесплатно, но лекарства для ребенка все равно покупать за свои. А в частной – и за прием плати, и за анализы. А если что-то посерьезнее, то и статья расходов резко увеличивается. Но у вас есть возможность компенсировать часть затрат на лечение ребенка. Это называется налоговым вычетом. В этой статье вы узнаете за что можно получить вычет, в каком размере, все ли лечение включено и какие документы нужно собрать, чтобы этот вычет получить.

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России

Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,

на которые вы можете претендовать

За что можно получить налоговый вычет на лечение ребенка?

Налоговый вычет за лечение своего ребенка (включая усыновленного) вы можете получить, если вы:

• оплачивали стоимость какой-либо операции для ребенка (включая материалы для такой операции);
• покупали лекарства в любой форме;
• платили за лечение, анализы, обследование и реабилитацию по любым болезням.

Налоговый вычет на лечение ребенка старше 18 лет вам получить нельзя. Но все равно сохраните эту статью на будущее.

Не имеет значения, на какое лечение вы потратились, вычет на ребенка вы можете получить в любом случае, если заявите о своем желании. Разница лишь в том, какую сумму вам вернут. Вот она как раз зависит от вида лечения. Об этом ниже.

В каком размере полагается вычет и сколько денег можно вернуть за лечение?

Рассмотрим, сколько денег можно вернуть за лечение ребенка по каждому пункту отдельно.

• если вы оплачивали операцию, которую делали ребенку (включая тот случай, когда сама операция бесплатна, но пришлось покупать материалы)

В этом случае размер вычета зависит от того, относится ли эта операция к дорогостоящему лечению или нет. Список дорогостоящих манипуляций указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001г.

Чтобы вам самостоятельно не разбираться в сложных медицинских терминах, запросите в клинике справку об оплате лечения (операции). В этой справке будет написан код 01 или 02.

01 – обычный вид лечения

02 – дорогостоящее лечение

Если в вашей справке стоит код 01 – обычный вид лечения, то сумма налогового вычета, который вам положен за ребенка ограничена 120 000 рублей. То есть, сколько бы вы ни потратили денег, получить налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Если в справке указан код 02 – лечение входит в список дорогостоящих, то лимита вычета нет – сколько заплатили, от той стоимости можете получить возврат подоходного налога. Заплатили за лечение ребенка 800 000 руб. – получите на руки 13 процентов от этой суммы, т.е. 104 000 руб. Но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Пример

Родители оплатили для своей несовершеннолетней дочери дорогостоящую операцию по коррекции зрения. В справке, которую они получили в клинике указан код 02 – это подтверждает, что лечение из специального “дорогого” списка и проставлена сумма оплаты – 230 000 руб. Несмотря на то что сумма за операцию оплачена общими деньгами из семьи, документы на вычет подает только мать (в справке об оплате услуг указаны ее данные). Она имеет право получить вычет на лечение ребенка в размере всей стоимости операции, потому что лечение дорогостоящее. На руки мать получит возврат ндфл – 29 900 руб (230 000 руб *13%)

Обратите внимание, что если родители в браке, то не важно на кого оформлены документы и кто платил за лечение ребенка. А если родители в разводе, то важно чтобы документы, подтверждающие получение вычета за лечение ребенка, были оформлены на того родителя, кто хочет вернуть налог.

Переходим к следующему варианту.

• покупали лекарства в любой форме

Для получения налогового вычета за лечение ребенка медикаментами неважно в какой форме они выпускаются и какое действующее вещество в них входит. Мази, таблетки, микстуры, растворы, свечи – для вычета все подойдет. Название тоже не имеет значения. Важно только то, что вашему ребенку их выписал врач. Рецепт обязательный документ, при оформлении возврата по НДФЛ. За те медикаменты, что вы купили ребенку сами по собственному желанию, вычет на лечение вы не получите.

Теперь о сумме вычета. Налоговый вычет за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости, но не более 120 000 руб. То есть на руки вы сможете получить до 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример

Мать купила для своего сына-подростка лекарства от дерматита и кожных заболеваний на 45 000 руб. Если она захочет получить налоговый вычет, то сможет вернуть себе 5 850 руб. (45 000 *13%).

Если предположить, что 45 000 руб. стоит один курс лечения, а их нужно, к примеру, 4 за год, то стоимость затрат на лечение будет равна 180 000 руб. В этом случае мать сможет вернуть себе только 15 600 руб (120 000 руб *13%). Не смотря на то, что курс стоит больше, есть ограничение по сумме вычета. Об этом мы сказали выше.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение ребенка, вы должны вместе с другими документами (о которых мы расскажем чуть позже) предъявить рецепт на лекарство от врача. Это обязательное условие.

ВАЖНО

Даже если врач вам назначил безрецептурные лекарства, нужно попросить у него рецепт на специальном бланке, а не на обычной бумажке!

Налоговый вычет на ребенка можно попробовать получить без рецепта. Но это намного сложнее подтвердить документально. Если ваш ребенок лечится в стационаре, а вам нужно купить лекарства, которыми клиника или больница не обеспечены, то в этом случае, чтобы получить возврат денег за лечение ребенка, вам нужно взять копию выписки из истории болезни или медицинской карты, в которой фиксируются все назначения и четко прослеживается, что именно этот препарат будет использоваться в процессе лечения ребенка.

Но мы все равно рекомендуем взять рецепт у врача, потому что у налоговых инспекторов могут возникнуть вопросы. Вам нужно будет доказать что лекарства нужны были именно для этого лечения. Справка об оплате услуг в этом случае тоже обязательна.

Рассмотрим еще один случай, за который можно получить вычет на лечение ребенка

• платили за анализы, лечение, обследование и реабилитацию по любым болезням

При оформлении налогового вычета на лечение (включая оплату анализов, обследования, реабилитацию) вы можете вернуть 13 процентов от суммы оплаченных услуг. Но здесь есть такие же ограничения, как и в случае с операциями. Для вычета берите в клинике справку об оплате и смотрите код (01 или 02).

Напомним, что по коду 01 возврат НДФЛ не более 15 600 руб., независимо от того, сколько денег вы фактически заплатили. Ко коду 02 лечение дорогостоящее, поэтому лимита вычета нет – сколько заплатили за лечение ребенка, от этой суммы вы можете вернуть 13 процентов, но не больше подоходного налога, удержанного с вас за год.

ВАЖНО

Как правило, рядовое лечение зубов (включая удаление, исправление прикуса, установку брекет-систем) в список дорогостоящих не входит. Вы можете заранее узнать у врача клиники относится ли предстоящее лечение к дорогостоящим. Если нет, то вы можете получить налоговый вычет с ограниченной суммы – 120 000 руб.

Какие есть ограничения для получения вычета?

Кто может получить налоговый вычет за лечение ребенка?

• Родитель – налоговый резидент РФ с белой зарплатой, с которой у него удерживают ндфл.
• Родитель, который получил статус предпринимателя и работает на общей системе налогообложения.
• Граждане РФ, которые получают иной ежемесячный доход (например, от сдачи квартиры в аренду) и уплачивают с него 13% налога.

Кто не сможет получить вычет и почему?

• Мамы в декретном отпуске если из дохода они получают только государственное пособие на ребенка,
• Неработающие родители,;
• Родители – предприниматели на спецрежимах,;
• Родители, чьи дети достигли 18 лет;
• Родители, чьи дети лечились в заграничной клинике;

ВАЖНО

Напомним, что есть главное ограничение – вы можете получить возмещение НДФЛ, но не более той суммы подоходного налога, которую вы уплатили в бюджет самостоятельно или которую с вас удержал работодатель.

Срок подачи документов

Как и у любого другого налогового вычета, у вычета за лечение ребенка есть определенный срок подачи документов. Он равен 3 годам, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода по ставке 13%. Это значит, что в 2020 году вы можете заявить и получить возврат налога за 2017, 2018 и 2019 года. Если лечились раньше (в 2016) – то вычет уже не получить.

Есть два способа получить вычет за лечение детей до 18 лет – через налоговую инспекцию или через работодателя.

Рассмотрим их подробнее.

Какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет за лечение ребенка и куда их нести?

Документы для получения налогового вычета через инспекцию:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• заявление по установленному образцу;
• документы, подтверждающие оплату лечения ребенка (чеки, квитанции и платежки);
• договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где лечился ваш ребенок;
• справка об оплате медицинских услуг с соответствующим кодом для правильного расчета суммы налогового вычета;
• копия лицензии клиники, которая лечила вашего ребенка;
• копия свидетельства о рождении ребенка.

Эти документы вы должны отнести в налоговую инспекцию по месту регистрации. Проверка документов и зачисление денег будет проходить в течении 3-4 месяцев.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Подготовьте такие же документы как из списка выше (только без декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления), отнесите их в налоговую инспекцию и ждите около месяца (столько идет проверка документов). После проверки инспектор выдаст вам уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление вы должны отдать в свою бухгалтерию. В тот же месяц, когда вы отдадите уведомление, бухгалтер сделает перерасчет, и не будет удерживать у вас НДФЛ из зарплаты.

Выбирайте любой способ получения налогового вычета по своему желанию, но помните что:

1. Налоговый вычет за прошлые годы можно получить только через налоговую инспекцию.
2. Чтобы получить вычет у работодателя – нужно подать документы в тот же год, когда вы платили за лечение ребенка.
3. Если вы оплатили лечение ребенка только в 2020 году, значит, подавать декларацию и оформлять налоговый вычет через инспекцию вы можете только в следующем 2021 году.

Мы ответили на самые популярные вопросы по поводу получения социального налогового вычета за лечение ребенка. Отправьте ссылку на эту статью своим знакомым и коллегам у кого есть дети и кто, так же как вы, планирует получить вычет и компенсировать себе часть затрат.

Источник

Этот материал обновлен 10.03.2021

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Вычет за лечение – это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% – это 15 600 Р. Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

Заберите свое у государства!

Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Что такое налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет – это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, – 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение – значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы – только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере – дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Как получить вычет за лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Шаг 2

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН – возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5-7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, – проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Шаг 3

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата PDF. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе или скачайте в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы».

Данные из справки 2-НДФЛ понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

В моем личном кабинете 10 марта 2021 года справку 2-НДФЛ за 2020 год еще не подгрузили – есть только справки за 2019 и более ранние годы. Их можно скачать

Шаг 4

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

1. лично в ближайшей налоговой;
2. по почте заказным письмом;
3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП – ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи – главное, запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Найдите страницу с декларацией на сайте налоговой. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» → выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Выберите год, за который подаете декларацию.

Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

Добавьте источник дохода: укажите работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2020 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

Выберите вычет, который хотите получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Введите сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение – это разные вещи. Мы говорим только о вычете за лечение

Сформируйте заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой». Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.

Вы увидите сумму переплаты – это и есть вычет. Нажимаем на кнопку «Распорядиться» и вводим реквизиты счета

Добавьте отсканированные справки и договоры. После нужно ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую инспекцию.

Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить» Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц

Шаг 5

Подайте заявление на возврат денег

Это дополнительный шаг для тех, кто пропустил его, когда подавал декларацию. Через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка – «Распорядиться».

Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить» Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

Заявление налоговая рассматривает в течение месяца – плюс к тем трем, что уйдут на проверку декларации. Когда деньги поступят на счет, вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 – реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Запомнить

1. Налоговый вычет сделают, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе – справку 2-НДФЛ.
4. Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой. Декларацию проверяют в течение трех месяцев, заявление на возврат рассматривают в течение месяца.

Источник